Falando na estrutura das contas, e considerando que as contas do sistema de cashflow são de natureza analítica, podemos derivar uma estrutura específica para essas contas independente do plano de contas tradicional, conforme sugerido abaixo:
Plano de Contas de Cashflow - estrutura
ID DA EMPRESA(001 A 999)
TIPO(RECEITA/DESPESA)
GRUPO(ASSOCIADO A DESPESA OU RECEITA)
CODIGO DA CONTA INDIVIDUAL
Com essa estrutura atacamos os seguintes pontos:
Podemos totalizar valores por conta;
Podemos totalizar valores por grupo;
Podemos totalizar valores por tipo;
Podemos totalizar valores por empresa;
Para vermos esses mesmos valores por PERÍODO temos a tabela de SALDOS, onde temos:
CODIGO DA CONTA(A estrutura acima);
PERIODO(data, ou semana, quinzena, mês, trimestre);
SALDO DO PERIODO ANTERIOR;
ENTRADAS(DÉBITOS);
SAÍDAS(CRÉDITOS);
SALDO ATUAL;
O movimento de saldos obviamente irá apresentar contas repetidas, mas com períodos distintos, o que permite a qualquer programa de relatórios gerar rapidamente as posições de saldo pela hierarquia proposta para a conta, como por exemplo:
Despesas por período;
Evolução das Despesas, até o nível de conta individual;
Evolução das Receitas, idem;
Maiores Receitas/Despesas;
Ou qualquer outro relatório desejado.
Concluindo, uma estrutura simples de dados permite uma infinidade de saídas entre relatórios e gráficos para ajudar no monitoramento do caixa e dos resultados, de uma única empresa a toda uma corporação.
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