Cashflow Financeiro - Calculo dos Saldos

A formula para cálculo do saldo de caixa para este tipo de sistema é:

SALDO DE ABERTURA + SOMA DAS ENTRADAS - SOMA DAS SAÍDAS

SALDO DE ABERTURA - Deve ser informado uma única vez, pois a partir deste saldo todos os demais saldos devem ser calculados; se não informado assume-se o saldo de abertura igual a ZERO;

SOMA DAS ENTRADAS - Todos os recebíveis, incluindo os valores em aberto(a receber);
SOMA DAS SAÍDAS - Todos os compromissos, incluindo valores em aberto( a pagar);

Um sistema prático de cashflow combina o fluxo de caixa, contas a pagar e a receber, permitindo análises diversas que devem culminar com a DRE, na forma de uma demonstração financeira histórica.

Aliás, essa mesma demonstração deve indicar possiveis desvios assim como as prováveis causas de desvio.

Enfim sob o ponto-de-vista sistêmico(e acredito que do ponto-de-vista financeiro também) o cashflow quase que se funde à DRE e que ambos servem como instrumento dinâmico de avaliação de disponibilidade.

O que devemos informar:

a) A disponibilidade inicial;
b) As contas que compõem as entradas e saídas(que podem ou não se originar na contabilidade);
c) Os lançamentos diários referentes a essas contas;
d) As atualizações dos lançamentos(pagamentos e recebimentos efetivados);

Com base em movimento diário essa ferramenta se torna um instrumento dinâmico de controle que não necessita de um fechamento mensal para sua utilização,complementando a contabilidade e instaurando um ambiente de auditoria nas contas da empresa.