Um comentário sobre fluxos de Caixa e DREs

Em um projeto recente tive a oportunidade de conviver com uma DRE, chamada pelo cliente de financial statement, que mais se parecia com um fluxo de caixa mensal. Ao analisar o conteúdo dessa demonstração, pude notar que com poucos ajustes o mesmo relatório poderia ser usado tanto para o fluxo contábil como para o financeiro.

Eis o FS original:

Como podemos "reutilizar" esse modelo:

• Incluindo niveis de detalhe( o modelo em questão serve para várias unidades operacionais; ao invés de multiplos relatórios um mesmo relatório poderia mostrar tudo, inclusive o modelo consolidado para o grupo - na imagem)
• Incluindo periodos diversos para visualização - dia, semana, quartil, semestre - bastando mudar o período para o que for selecionado
• Incluir detalhamento para auditagem das contas consideradas em cada grupo.
• Adicionar a visualização em gráficos
• Usar o mesmo modelo como cashflow financeiro, com visões diárias

Colocar essas melhorias em prática não significa mudar a planilha, mas de fato a consulta feita aos dados; apenas mudando a estrutura de dados conseguimos todas essas mudanças.